证监会：加强证券评估机构备案监管和监督检查

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本报讯（记者吴晓璐）8月16日，证监会发布《2023年度证券资产评估分析报告》（以下简称《报告》）。《报告》内容主要包括从事证券服务业务资产评估机构（以下简称“证券评估机构”）基本情况、证券资产评估业务情况、重大资产重组评估、商誉减值测试涉及的评估、基础设施公募REITs评估情况、监管关注重点及证券评估执业问题等。

《报告》显示，截至2024年6月底，我国证券评估机构为272家，同比减少9家，主要系未完成年度备案、机构注销等。执业人员总体增长，机构人员数量差异较大。截至2023年底，证券评估机构共有资产评估师9282人，同比增长4.2%，平均每家34人；其中，资产评估师低于20人的证券评估机构145家，占比53.3%。

上市公司为资产评估报告的主要委托方。《报告》显示，2023年度，证券评估机构为上市公司出具11036份资产评估报告，占报告总数的91.4%，较2022年87.1%有所增加。以财报为目的的评估仍为主要经济行为。2023年度以财报为目的的评估报告数量6369份，较2022年5114份增长24.5%，占全部报告数量的52.8%，证监会：加强证券评估机构备案监管和监督检查仍为最主要经济行为。以股权/资产转让为目的的评估报告数量3065份，较2022年增长33.7%，增长最快。

《报告》对2023年证券评估机构的处理处罚情况进行了分析，发现证券评估机构执业存在的主要问题包括：从事证券服务业务未备案，商誉减值测试评估不到位，盈利预测依据不充分，评估参数选取不准确，评估报告披露不准确、不完整，资产评估程序执行不到位，内部管理及质控复核不到位等。

2023年，证监会及其派出机构对4家资产评估机构及其资产评估师采取4家次、7人次的行政处罚，较2022年增加3家次、5人次；对40家资产评估机构及其资产评估师采取45家次、88人次的监管措施，较2022年增加26家次、38人次。从经济行为来看，以商誉减值测试为目的的资产评估项目被采取了16家次、41人次的行政监管措施，商誉减值评估问题较多。

下一步，证监会将贯彻落实《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》和《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》有关要求，加强证券评估机构备案监管和监督检查，从严查处违法违规行为，提高资产评估机构识假防假能力和质量管理水平，并加强与行业主管部门及行业协会的监管协作，共同维护证券评估市场秩序。

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